Steigende oder attraktive Tagesgeldzinsen haben einen angenehmen Nebeneffekt: Das Guthaben erwirtschaftet wieder spürbare Erträge. Gleichzeitig wird damit ein Thema wichtiger, das bei der Eröffnung eines Tagesgeldkontos leicht übersehen wird – die Besteuerung der Zinsen. Denn Zinserträge gehören grundsätzlich zu den Kapitalerträgen und können deshalb der Kapitalertragsteuer unterliegen.
Das bedeutet allerdings nicht, dass auf jeden verdienten Euro Zinsen unmittelbar Steuern anfallen müssen. Für private Kapitalerträge gibt es den Sparer-Pauschbetrag. Damit die Bank diesen bereits bei der Auszahlung beziehungsweise Gutschrift der Zinsen berücksichtigen kann, benötigt sie in der Regel einen entsprechenden Freistellungsauftrag.
Gerade bei mehreren Tagesgeldkonten, einem Depot oder weiteren verzinsten Konten sollte der Freistellungsauftrag nicht einfach irgendwo in voller Höhe hinterlegt werden. Eine sinnvolle Verteilung kann verhindern, dass eine Bank Steuern einbehält, obwohl bei einem anderen Institut noch ungenutzter Freibetrag vorhanden ist.
Was ist ein Freistellungsauftrag für Tagesgeld?
Ein Freistellungsauftrag ist vereinfacht gesagt eine Anweisung an die Bank, Kapitalerträge bis zu einem bestimmten Betrag vom automatischen Steuerabzug freizustellen. Bei einem Tagesgeldkonto betrifft das in erster Linie die gutgeschriebenen Tagesgeldzinsen.
Ohne ausreichenden Freistellungsauftrag führt ein deutsches Kreditinstitut auf steuerpflichtige Kapitalerträge grundsätzlich Kapitalertragsteuer ab. Dazu können Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer kommen. Die Bank übernimmt diesen Steuerabzug normalerweise automatisch, sodass Anleger selbst zunächst nichts berechnen oder überweisen müssen.
Mit einem Freistellungsauftrag können Anleger dagegen festlegen, bis zu welcher Höhe die Bank ihren persönlichen Sparer-Pauschbetrag berücksichtigen darf. Bleiben die anrechenbaren Kapitalerträge innerhalb dieses Betrags, erfolgt insoweit kein Steuerabzug.
Wichtig ist dabei die Unterscheidung zwischen Freistellungsauftrag und Steuerfreiheit: Der Freistellungsauftrag schafft keinen zusätzlichen steuerlichen Freibetrag. Er sorgt lediglich dafür, dass der bereits gesetzlich vorgesehene Sparer-Pauschbetrag unmittelbar bei der Bank berücksichtigt werden kann.
Wie hoch ist der Sparer-Pauschbetrag?
Für einzelne Steuerpflichtige beträgt der Sparer-Pauschbetrag derzeit 1.000 Euro pro Kalenderjahr. Zusammen veranlagte Ehepaare können einen gemeinsamen Sparer-Pauschbetrag von 2.000 Euro nutzen.
Diese Grenze bezieht sich nicht nur auf Tagesgeldzinsen. Der Sparer-Pauschbetrag umfasst grundsätzlich verschiedene Einkünfte aus Kapitalvermögen. Dazu können beispielsweise Zinsen aus Tagesgeld und Festgeld sowie bestimmte Erträge aus Wertpapieren gehören.
Wer neben seinem Tagesgeldkonto beispielsweise ein Depot besitzt, sollte deshalb nicht automatisch die gesamten 1.000 Euro beim Tagesgeldanbieter hinterlegen. Entscheidend ist, wo im Laufe des Jahres voraussichtlich Kapitalerträge entstehen.
Das macht die Verteilung des Freistellungsauftrags besonders wichtig. Bei mehreren Banken darf die Summe der erteilten Freistellungsaufträge den persönlichen Sparer-Pauschbetrag insgesamt nicht überschreiten.
Warum ist der Freistellungsauftrag beim Tagesgeld so wichtig?
Bei niedrigen Guthaben und kleinen Zinserträgen spielte das Thema für viele Sparer lange kaum eine Rolle. Sobald jedoch größere Beträge auf Tagesgeldkonten liegen oder die Verzinsung steigt, kann der Sparer-Pauschbetrag wesentlich schneller ausgeschöpft werden.
Wer beispielsweise 40.000 Euro ein Jahr lang zu durchschnittlich 3 Prozent verzinst anlegt, erhält rechnerisch rund 1.200 Euro Zinsen. Ein alleinstehender Anleger würde damit den Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro überschreiten.
Ohne Berücksichtigung anderer Kapitalerträge wären in diesem vereinfachten Beispiel 1.000 Euro durch den Sparer-Pauschbetrag abgedeckt. Lediglich die darüber hinausgehenden 200 Euro wären steuerlich relevant.
Ist bei der Bank dagegen gar kein Freistellungsauftrag hinterlegt, kann zunächst auf einen wesentlich größeren Teil der Zinsen Steuer einbehalten werden. Ein nicht genutzter Sparer-Pauschbetrag geht dadurch steuerlich zwar nicht zwingend verloren, die Rückholung über die Einkommensteuererklärung verursacht jedoch zusätzlichen Aufwand.
Wie viel Steuer fällt auf Tagesgeldzinsen an?
Kapitalerträge unterliegen grundsätzlich einem Steuersatz von 25 Prozent. Zusätzlich kann der Solidaritätszuschlag auf die Kapitalertragsteuer anfallen. Bei Kirchensteuerpflicht kommt gegebenenfalls noch Kirchensteuer hinzu.
Ohne Kirchensteuer ergibt sich daraus auf steuerpflichtige Kapitalerträge regelmäßig eine Belastung von bis zu 26,375 Prozent aus Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag. Entscheidend ist allerdings immer der Teil der Kapitalerträge, der nach Berücksichtigung des Sparer-Pauschbetrags tatsächlich steuerpflichtig bleibt.
Ein Freistellungsauftrag kann deshalb vor allem verhindern, dass Steuern zu früh oder unnötig einbehalten werden. Er verändert jedoch nicht den Steuersatz für Erträge, die tatsächlich oberhalb des verfügbaren Freibetrags liegen.
Rechenbeispiel für ein Tagesgeldkonto
Angenommen, ein alleinstehender Anleger erhält innerhalb eines Kalenderjahres insgesamt 1.400 Euro Tagesgeldzinsen und erzielt keine weiteren Kapitalerträge. Bei vollständig verfügbarem Sparer-Pauschbetrag könnten 1.000 Euro über einen entsprechenden Freistellungsauftrag abgedeckt werden.
Damit verblieben 400 Euro steuerpflichtige Kapitalerträge. Ohne Kirchensteuer wären darauf zunächst 100 Euro Kapitalertragsteuer zu berücksichtigen. Hinzu käme der Solidaritätszuschlag auf die Kapitalertragsteuer.
Das Beispiel zeigt, warum nicht allein das Guthaben auf dem Tagesgeldkonto entscheidend ist. Für die steuerliche Planung zählt vor allem, wie hoch die tatsächlich gutgeschriebenen Kapitalerträge innerhalb des jeweiligen Kalenderjahres ausfallen.
Wie richtet man einen Freistellungsauftrag für Tagesgeld ein?
Bei vielen Banken lässt sich ein Freistellungsauftrag mittlerweile direkt im Online-Banking oder in der Banking-App einrichten. Je nach Institut können Anleger dort einen Betrag festlegen, einen bestehenden Auftrag verändern oder eine bereits vorgenommene Verteilung überprüfen.
Für einen wirksamen Freistellungsauftrag ist insbesondere die steuerliche Identifikationsnummer relevant. Bei gemeinsamen Freistellungsaufträgen von Ehepaaren werden entsprechende Angaben beider Ehepartner benötigt.
Die technische Umsetzung unterscheidet sich von Bank zu Bank. Deshalb ist es sinnvoll, nach Eröffnung eines neuen Tagesgeldkontos nicht nur Zinssatz, Referenzkonto und Einlagensicherung zu kontrollieren, sondern auch die steuerlichen Einstellungen zu prüfen.
Wer regelmäßig das Tagesgeldkonto wechselt, sollte diesen Punkt besonders im Blick behalten. Ein alter Freistellungsauftrag verschwindet nicht automatisch nur deshalb, weil das Guthaben von einer Bank zu einer anderen übertragen wurde.
Freistellungsauftrag auf mehrere Banken verteilen
Die größten Fehler entstehen häufig nicht bei einem einzelnen Tagesgeldkonto, sondern bei mehreren Bankverbindungen. Ein Anleger kann seinen Sparer-Pauschbetrag auf verschiedene Institute verteilen, solange die Summe der erteilten Beträge den persönlichen Höchstbetrag nicht überschreitet.
Besitzt eine Person beispielsweise zwei Tagesgeldkonten und ein Wertpapierdepot, könnte eine Verteilung so aussehen:
- 500 Euro Freistellungsauftrag bei Bank A
- 300 Euro Freistellungsauftrag bei Bank B
- 200 Euro Freistellungsauftrag beim Depotanbieter
Insgesamt wären damit 1.000 Euro verteilt. Die konkrete Aufteilung sollte sich jedoch nicht nach der Anzahl der Konten richten, sondern nach den erwarteten Kapitalerträgen.
Wer bei Bank A voraussichtlich 800 Euro Zinsen erhält und bei Bank B lediglich 50 Euro, wäre mit einer gleichmäßigen Verteilung von jeweils 500 Euro schlecht aufgestellt. Bei Bank A könnten Steuern einbehalten werden, während bei Bank B ein großer Teil des Freistellungsauftrags ungenutzt bleibt.
Erwartete Zinsen als Grundlage nehmen
Eine bessere Methode besteht darin, für jedes Konto die ungefähr zu erwartenden Jahreserträge zu berechnen. Dazu werden Guthaben, Zinssatz und geplante Anlagedauer betrachtet.
Bei einem Guthaben von 20.000 Euro und einem Zinssatz von beispielsweise 2,5 Prozent wären bei unverändertem Guthaben und Zinssatz über ein vollständiges Jahr vereinfacht rund 500 Euro Zinsen zu erwarten. Für dieses Tagesgeldkonto könnte ein Freistellungsauftrag in entsprechender Größenordnung sinnvoll sein.
Allerdings können sich Zinssätze bei Tagesgeld jederzeit verändern. Auch Ein- und Auszahlungen beeinflussen die tatsächlichen Erträge. Deshalb muss die Aufteilung nicht auf den Euro genau prognostiziert werden. Eine realistische Größenordnung reicht häufig aus.
Tagesgeld vergleichen: Zinsertrag nach Steuern betrachten
Beim Tagesgeldvergleich steht normalerweise der Zinssatz im Mittelpunkt. Das ist grundsätzlich richtig, dennoch sollte er nicht isoliert betrachtet werden. Aktionszeiträume, Zinsgarantien, Bedingungen für Neukunden und die spätere Standardverzinsung können den tatsächlichen Ertrag erheblich beeinflussen.
Der Freistellungsauftrag ändert daran zunächst nichts. Zwei Tagesgeldangebote mit unterschiedlichen Zinssätzen bleiben auch steuerlich unterschiedlich attraktiv, wenn für beide dieselben steuerlichen Voraussetzungen gelten.
Für Anleger ist deshalb sinnvoll, zunächst den erwarteten Bruttozinsertrag zu vergleichen und anschließend zu prüfen, welcher Teil davon durch den noch verfügbaren Sparer-Pauschbetrag abgedeckt werden kann.
Ein Tagesgeldvergleich sollte außerdem berücksichtigen, ob der attraktive Zinssatz für das gesamte Guthaben gilt oder nur bis zu einer bestimmten Anlagesumme. Ebenso wichtig ist die Dauer eines möglichen Aktionszinses. Ein besonders hoher Zinssatz für wenige Wochen kann auf Jahressicht weniger attraktiv sein als ein etwas niedrigerer, dafür länger geltender Zinssatz.
Was passiert ohne Freistellungsauftrag?
Ohne Freistellungsauftrag kennt die Bank keinen Betrag, den sie für den jeweiligen Kunden vom automatischen Steuerabzug freistellen soll. Fallen steuerpflichtige Kapitalerträge an, kann deshalb direkt Kapitalertragsteuer einbehalten werden.
Das bedeutet nicht automatisch, dass das Geld endgültig verloren ist. Wurde Steuer einbehalten, obwohl der Sparer-Pauschbetrag insgesamt noch nicht ausgeschöpft war, kann eine Korrektur gegebenenfalls über die Einkommensteuererklärung erfolgen.
Praktischer ist es dennoch, die Verteilung möglichst vorher zu organisieren. Dadurch verbleibt der entsprechende Zinsertrag direkt beim Anleger und muss nicht später über das Finanzamt zurückgeholt werden.
Besonders bei jährlich gezahlten Zinsen fällt ein fehlender Freistellungsauftrag manchmal erst auf, wenn die Jahreszinsgutschrift bereits erfolgt ist. Deshalb lohnt sich eine Kontrolle der steuerlichen Einstellungen rechtzeitig vor dem Jahresende.
Was passiert, wenn der Freistellungsauftrag zu niedrig ist?
Ein zu niedriger Freistellungsauftrag führt nicht dazu, dass der gesamte Zinsertrag versteuert wird. Die Bank berücksichtigt zunächst den hinterlegten Freistellungsbetrag. Erst darüber hinausgehende steuerpflichtige Kapitalerträge werden dem Steuerabzug unterworfen.
Hat ein Anleger bei einer Bank beispielsweise einen Freistellungsauftrag über 400 Euro eingerichtet und erhält dort 600 Euro relevante Zinsen, bleiben zunächst 400 Euro vom Steuerabzug verschont. Für die darüber hinausgehenden 200 Euro kann die Bank Steuern einbehalten.
Problematisch wird diese Situation vor allem dann, wenn gleichzeitig bei einer anderen Bank ein ungenutzter Freistellungsauftrag vorhanden ist. Deshalb sollte die Verteilung während des Jahres gelegentlich überprüft werden.
Bei vielen Instituten lassen sich Freistellungsaufträge innerhalb des laufenden Kalenderjahres verändern. Welche Fristen und technischen Möglichkeiten bestehen, hängt jedoch vom jeweiligen Anbieter und dem Zeitpunkt bereits erfolgter Steuerabrechnungen ab.
Was passiert bei einem Tagesgeldwechsel?
Ein Wechsel des Tagesgeldkontos kann wegen besserer Zinsen sinnvoll sein, hat aber auch Auswirkungen auf die Verteilung des Freistellungsauftrags. Wer das Guthaben vollständig von Bank A zu Bank B verschiebt, sollte prüfen, welcher Freibetrag bei Bank A bereits verbraucht wurde.
Ein bereits genutzter Teil kann nicht einfach so behandelt werden, als hätte er nie existiert. Hat die alte Bank beispielsweise bereits 300 Euro Kapitalerträge freigestellt, müssen diese bei der weiteren Planung des Jahres berücksichtigt werden.
Gleichzeitig kann es sinnvoll sein, einen nicht mehr benötigten Freistellungsbetrag bei der bisherigen Bank zu reduzieren und bei der neuen Bank entsprechend neu einzuplanen. Entscheidend ist, dass die Summe der tatsächlich genutzten beziehungsweise erteilten Freistellungen im zulässigen Rahmen bleibt.
Wer häufiger Tagesgeldangebote wechselt, sollte deshalb eine einfache Übersicht führen. Darin reichen Bankname, Höhe des erteilten Freistellungsauftrags und bereits angefallene Kapitalerträge meist vollkommen aus.
Tagesgeldkonto geschlossen: Was passiert mit dem Freistellungsauftrag?
Wird ein Tagesgeldkonto geschlossen, sollte der dazugehörige Freistellungsauftrag ebenfalls überprüft werden. Anleger sollten nicht davon ausgehen, dass der ursprünglich eingeplante Betrag sofort automatisch bei einer anderen Bank zur Verfügung steht.
Wichtig ist vor allem, wie viel des Auftrags im laufenden Kalenderjahr bereits tatsächlich genutzt wurde. Erzielte und freigestellte Zinsen bleiben für die steuerliche Gesamtbetrachtung des Jahres relevant, auch wenn das Konto anschließend geschlossen wird.
Vor einem neuen Freistellungsauftrag empfiehlt es sich deshalb, die bisherigen Zinserträge und gegebenenfalls vorhandene Steuerbescheinigungen oder Abrechnungen zu prüfen.
Typische Fehler beim Freistellungsauftrag für Tagesgeld
Ein Freistellungsauftrag ist grundsätzlich unkompliziert. Schwierigkeiten entstehen meistens dadurch, dass mehrere Konten vorhanden sind oder sich die Geldanlage im Laufe des Jahres verändert.
Besonders häufig werden alte Freistellungsaufträge vergessen. Wer in den vergangenen Jahren verschiedene Tagesgeldkonten, Depots oder Festgeldanlagen eröffnet hat, kann dadurch seinen Freibetrag auf Institute verteilt haben, bei denen inzwischen kaum noch Kapitalerträge entstehen.
Den gesamten Freibetrag bei einer Bank blockieren
Wer 1.000 Euro vollständig bei einem Tagesgeldanbieter hinterlegt, obwohl zusätzlich ein Depot und weitere verzinste Konten vorhanden sind, kann bei diesen anderen Instituten einen unnötigen Steuerabzug auslösen.
Sinnvoller ist eine Verteilung anhand der erwarteten Erträge. Gleichzeitig muss nicht für jede kleine Abweichung sofort nachjustiert werden. Entscheidend ist eine realistische Aufteilung.
Nur das Tagesgeldkonto berücksichtigen
Der Sparer-Pauschbetrag gilt nicht separat für jede Anlageklasse. Wer bereits Dividenden, Wertpapiererträge oder Festgeldzinsen erzielt, muss diese bei seiner Planung ebenfalls berücksichtigen.
Ein Freibetrag von 1.000 Euro für Tagesgeld und weitere 1.000 Euro für ein Depot existiert bei einer alleinstehenden Person also nicht. Es handelt sich grundsätzlich um einen gemeinsamen Sparer-Pauschbetrag für die entsprechenden Kapitalerträge.
Den Freistellungsauftrag nach einem Bankwechsel vergessen
Beim Tagesgeld-Hopping wird häufig nur der Zinssatz betrachtet. Neben Kontoschließung und Überweisung des Guthabens sollte jedoch auch die steuerliche Verteilung kontrolliert werden.
Ein alter Auftrag bei einem kaum noch genutzten Anbieter kann ansonsten dazu führen, dass beim neuen Tagesgeldkonto zu wenig Freibetrag zur Verfügung steht.
Brutto- und Nettozinsen verwechseln
Tagesgeldangebote werden üblicherweise mit einem Bruttozinssatz angegeben. Ob davon tatsächlich Steuern einbehalten werden, hängt unter anderem von den individuellen Kapitalerträgen und dem verfügbaren Sparer-Pauschbetrag ab.
Deshalb lässt sich aus dem angegebenen Tagesgeldzins nicht pauschal ableiten, welcher Nettoertrag bei jedem Anleger ankommt. Die steuerliche Situation ist individuell.
Wann lohnt sich eine Anpassung des Freistellungsauftrags?
Eine Überprüfung ist besonders sinnvoll, wenn sich Guthaben oder Geldanlagen deutlich verändern. Dazu gehören beispielsweise die Eröffnung eines neuen Tagesgeldkontos, ein Wechsel zu einer anderen Bank, die Anlage eines größeren Geldbetrags oder die erstmalige Nutzung eines Depots.
Auch deutlich steigende Zinsen können eine Anpassung notwendig machen. Ein Freistellungsauftrag, der bei 0,5 Prozent Tagesgeldzins problemlos ausgereicht hat, kann bei wesentlich höherer Verzinsung schneller ausgeschöpft sein.
Eine praktische Routine besteht darin, die Freistellungsaufträge einmal zu Jahresbeginn und zusätzlich nach größeren Veränderungen der Geldanlage zu kontrollieren. So bleibt die Verteilung übersichtlich, ohne dass Anleger ihre steuerlichen Einstellungen ständig verändern müssen.
Freistellungsauftrag und Tagesgeldvergleich sinnvoll kombinieren
Wer ein neues Tagesgeldkonto sucht, sollte zunächst die wirtschaftlichen Konditionen vergleichen. Relevant sind vor allem Zinssatz, Dauer einer möglichen Zinsgarantie, maximale Anlagesumme für den beworbenen Zins, Zinsgutschrift und die Konditionen nach einem Aktionszeitraum.
Erst danach folgt die steuerliche Organisation. Der Freistellungsauftrag kann einen guten Tagesgeldtarif nicht besser machen und einen schlechten Tarif nicht ausgleichen. Er sorgt lediglich dafür, dass vorhandene steuerliche Freibeträge sinnvoll berücksichtigt werden.
Beim Wechsel sollte außerdem nicht ausschließlich auf den höchsten beworbenen Aktionszins geachtet werden. Ein nur kurz geltender Neukundenzins kann trotz beeindruckender Prozentzahl einen geringeren Gesamtertrag bringen als ein Angebot mit etwas niedrigerer, dafür länger geltender Verzinsung.
Für einen realistischen Vergleich sollte daher möglichst der erwartete Zinsertrag für die tatsächlich geplante Anlagedauer betrachtet werden. Auf dieser Grundlage lässt sich anschließend auch wesentlich genauer abschätzen, welcher Freistellungsbetrag bei der neuen Bank sinnvoll ist.
Wann kann eine Steuererklärung trotzdem sinnvoll sein?
Auch mit Freistellungsaufträgen kann es vorkommen, dass Banken während des Jahres Steuern einbehalten, obwohl der persönliche Sparer-Pauschbetrag insgesamt nicht vollständig ausgeschöpft wurde. Das kann beispielsweise passieren, wenn Freistellungsaufträge ungünstig auf mehrere Banken verteilt waren.
In solchen Fällen kann eine Einkommensteuererklärung eine Korrektur ermöglichen. Zu viel einbehaltene Steuer kann im Rahmen der steuerlichen Veranlagung berücksichtigt werden, wenn die entsprechenden Voraussetzungen vorliegen.
Auch eine sogenannte Günstigerprüfung kann in bestimmten Fällen relevant sein. Dabei wird geprüft, ob die Besteuerung der Kapitalerträge mit dem persönlichen Einkommensteuersatz für den Steuerpflichtigen günstiger wäre als die reguläre Besteuerung der Kapitalerträge.
Der Freistellungsauftrag ersetzt daher nicht in jeder Situation die steuerliche Prüfung. Für den typischen Tagesgeldsparer ist er jedoch das wichtigste Instrument, um den Sparer-Pauschbetrag bereits direkt bei der Bank berücksichtigen zu lassen.
Freistellungsauftrag richtig planen: eine einfache Strategie
Eine komplizierte Steuerplanung ist für normale Tagesgeldanlagen meist nicht notwendig. Sinnvoll ist vielmehr eine einfache Übersicht über alle Stellen, bei denen Kapitalerträge entstehen können.
Zunächst sollten Anleger erfassen, welche Tagesgeldkonten, Festgeldanlagen, Sparkonten und Depots vorhanden sind. Danach lässt sich grob abschätzen, wie hoch die Erträge im laufenden Kalenderjahr ausfallen könnten.
Anschließend wird der verfügbare Sparer-Pauschbetrag entsprechend verteilt. Konten mit hohen erwarteten Erträgen erhalten einen größeren Anteil, Konten mit sehr niedrigen Erträgen einen kleineren oder gegebenenfalls gar keinen Freistellungsauftrag.
Ändern sich die Anlagen deutlich, wird die Verteilung erneut überprüft. Dieses einfache Vorgehen verhindert die meisten typischen Fehler und sorgt dafür, dass der Freibetrag dort zur Verfügung steht, wo er tatsächlich benötigt wird.
Häufige Fragen zum Freistellungsauftrag für Tagesgeld
Rund um Tagesgeldzinsen und Freistellungsaufträge entstehen besonders dann Fragen, wenn mehrere Banken genutzt werden oder der Freibetrag bereits teilweise ausgeschöpft ist. Die folgenden Antworten klären fünf typische Situationen aus der Praxis.
Muss ich für jedes Tagesgeldkonto einen eigenen Freistellungsauftrag stellen?
Wenn Tagesgeldkonten bei unterschiedlichen Banken geführt werden, muss der gewünschte Freistellungsbetrag grundsätzlich beim jeweiligen Institut hinterlegt werden. Der persönliche Sparer-Pauschbetrag kann dabei auf mehrere Banken verteilt werden.
Entscheidend ist, dass die Summe der Freistellungsaufträge den insgesamt verfügbaren Betrag nicht überschreitet. Sinnvoll ist eine Verteilung nach den voraussichtlich anfallenden Kapitalerträgen und nicht einfach zu gleichen Teilen auf alle Konten.
Wie hoch sollte mein Freistellungsauftrag beim Tagesgeld sein?
Eine gute Orientierung liefern das angelegte Guthaben und der erwartete Jahreszins. Bei 10.000 Euro Guthaben und 3 Prozent Verzinsung wären über ein vollständiges Jahr vereinfacht etwa 300 Euro Zinsen zu erwarten.
Wer keine weiteren Kapitalerträge erzielt, könnte seinen Freistellungsauftrag entsprechend planen. Bestehen zusätzlich Festgeldanlagen oder ein Depot, sollte ein Teil des Sparer-Pauschbetrags für die dort erwarteten Erträge reserviert werden.
Was passiert, wenn meine Tagesgeldzinsen den Freistellungsauftrag überschreiten?
Die Bank berücksichtigt den Freistellungsauftrag nur bis zur hinterlegten Höhe. Für darüber hinausgehende steuerpflichtige Kapitalerträge kann Kapitalertragsteuer zuzüglich der entsprechenden Zuschlagsteuern einbehalten werden.
Das ist grundsätzlich kein Fehler. Ein Problem besteht eher dann, wenn bei einer anderen Bank gleichzeitig noch ungenutzter Freistellungsbetrag vorhanden ist. Deshalb lohnt sich bei mehreren Geldanlagen eine gelegentliche Kontrolle der Verteilung.
Kann ich einen Freistellungsauftrag nachträglich ändern?
Freistellungsaufträge lassen sich bei vielen Banken während des laufenden Kalenderjahres anpassen. Dabei muss allerdings berücksichtigt werden, ob der bisherige Auftrag bereits durch Kapitalerträge genutzt wurde.
Banken können außerdem unterschiedliche technische Fristen für Änderungen und steuerliche Korrekturen haben. Wer eine Anpassung plant, sollte deshalb nicht bis unmittelbar nach der letzten Zinsgutschrift des Jahres warten, sondern die Einstellungen möglichst frühzeitig überprüfen.
Bekomme ich zu viel gezahlte Steuer auf Tagesgeldzinsen zurück?
Wurde Kapitalertragsteuer einbehalten, obwohl der persönliche Sparer-Pauschbetrag insgesamt nicht ausgeschöpft wurde, kann eine Erstattung unter den entsprechenden Voraussetzungen über die Einkommensteuererklärung möglich sein.
Ein falsch oder ungünstig verteilter Freistellungsauftrag bedeutet daher nicht automatisch, dass der Freibetrag endgültig verloren ist. Komfortabler ist es dennoch, die Aufträge bereits während des Jahres sinnvoll zu verteilen, damit unnötige Steuerabzüge möglichst gar nicht erst entstehen.
Fazit: Der Freistellungsauftrag gehört zur Tagesgeldplanung dazu
Ein Freistellungsauftrag für Tagesgeld ist kein kompliziertes Steuersparmodell, sondern vor allem ein praktisches Werkzeug zur Nutzung des Sparer-Pauschbetrags. Für einzelne Steuerpflichtige stehen derzeit bis zu 1.000 Euro, für zusammen veranlagte Ehepaare bis zu 2.000 Euro Sparer-Pauschbetrag zur Verfügung.
Besonders wichtig wird die richtige Verteilung, sobald mehrere Tagesgeldkonten, Festgeldanlagen oder Depots vorhanden sind. Wer den gesamten Freibetrag bei einer Bank hinterlegt, obwohl dort nur geringe Erträge entstehen, riskiert unnötige Steuerabzüge bei anderen Instituten.
Beim Tagesgeldvergleich sollte deshalb zunächst das wirtschaftlich passende Angebot anhand von Zinssatz, Aktionsdauer, Bedingungen und geplanter Anlagesumme ausgewählt werden. Anschließend lässt sich der Freistellungsauftrag anhand des erwarteten Zinsertrags sinnvoll einrichten.
Eine kurze Kontrolle bei einem Bankwechsel, bei größeren Einzahlungen oder zu Beginn eines neuen Kalenderjahres reicht in vielen Fällen aus. So bleibt der Sparer-Pauschbetrag dort verfügbar, wo tatsächlich Kapitalerträge entstehen – und Tagesgeldzinsen werden nicht unnötig bereits bei der Bank besteuert.